| 唐山冀东水泥股份有限公司资产减值准备明细表（母公司）
单位：人民币元
项目 2005年12月31日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2006年12月31日
一、坏账准备合计 55,240,957.28 2,155,852.11 - -1,209,832.11 58,606,641.50
其中：应收账款 47,535,221.80 2,798,313.38 - -1,209,832.11 51,543,367.29
其他应收款 7,705,735.48 -642,461.27 - - 7,063,274.21
二、短期投资跌价准备合计 - - - - -
其中：股票投资 - - - - -
债券投资 - - - - -
三、存货跌价准备合计 739,999.16 - - - 739,999.16
其中：库存商品 - - - - -
原材料 739,999.16 - - - 739,999.16
四、长期投资减值准备合计 10,500,000.00 - - 500,000.00 10,000,000.00
其中：长期股权投资 10,500,000.00 - - 500,000.00 10,000,000.00
长期债权投资 - - - - -
五、固定资产减值准备合计 13,615,423.16 - - 13,615,423.16 -
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 13,615,423.16 - - 13,615,423.16 -
六、无形资产减值准备 - - - - -
其中：专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：张增光主管会计工作负责人：于九洲会计机构负责人：任前进
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唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注
2006年1月1日至2006年12月31日
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示
一、公司的基本情况
唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是由河北省冀东水泥集团有限责任公司(以下简称“冀东集团”)作为独家发起人设立的股份公司，冀东集团的前身为河北省冀东水泥厂。本公司于1994年5月8日成立，注册资本为人民币323,600,000元。1996年5月30日本公司发行社会公众股60,000,000股（A股）,每股面值人民币1元，1996年6月在深圳证券交易所挂牌上市。注册资本变更为人民币400,000,000元。
本公司经1997年7月按10:3的比例向全体股东配售新股，1998年5月向全体股东每10股转增8股，2000年3月每10股配3股，以及2004年2月每10股配3股后总股本变更为962,770,614股，注册资本变更为人民币962,770,614元。
本公司于2006年5月24日完成了股权分置改革，非流通股股东按每10股流通股送3.2股的比例向流通股股东共计支付了111,826,765股的对价，其中由冀东集团代其他募集法人股东垫付613,848股，同时冀东集团还通过收购流通股的方式增持了14,489,724股。至2006年12月31日，本公司的股本构成如下：
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股权性质 股数 比例
一、有限售条件股份 499,711,590 51.90%
1、国家持股 494,089,735 51.32%
2、其他内资持股 5,621,855 0.58%
其中：境内法人持股 5,446,311 0.57%
境内自然人持股 175,544 0.02%
二、无限售条件股份 463,059,024 48.10%
1、人民币普通股 463,059,024 48.10%
三、股份总数 962,770,614 100.00%
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本公司位于河北省唐山市丰润区，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料以及石灰石开采和销售。
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对于本公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不计提坏账准备。除关联公司外应收款项坏账准备计提比例如下：
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账龄 计提比例
逾期不到1年 5%
逾期1－2年 10%
逾期2－3年 30%
逾期3－4年 50%
逾期4－5年 80%
逾期超过5年 100%
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存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个和类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
2）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销；贷方差额记入资本公积。
（2）长期债权投资
长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在2,000元以上。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率如下：
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