八、或有事项 本公司于资产负债表日不存在重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。 九、承诺事项 1、已签约重大对外投资支出 截止2006年12月31日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出10,000千元，具体情况如下： ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注 内蒙古亿利冀东水泥有限 17,700 7,700 10,000 2007.1-2007.8 责任公司 合计 17,700 7,700 10,000 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2、已签约重大资本性项目支出 截止2006年12月31日，本公司已签约但未支付的重大资本性项目支出承诺有： ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 与工程项目有关的资本性承诺 2006年 2005年 已签约 144,792 105,164 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3、除存在上述承诺事项外，截止2006年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、重大投资 （1）本公司第五届董事会第九次会议于2007年1月28日审议通过了本公司分别在唐山市丰润区马蹄山矿区和马头山矿区建设日产4500吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目的议案。上述两个项目的总投资分别为524,524千元和520,698千元。项目已经获得河北省发展和改革委员会冀发改工冶字[2006]74号和75号文件核准。 本次董事会会议还审议通过了三友公司建设日产4000吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目的议案。项目总投资482,573千元，并已获得河北省发展和改革委员会冀发改工冶核字[2006]76号批准。 （2）本公司每五届董事会第十次会议于2007年3月12日审议通过了本公司在曹妃甸工业区内建设年产80万立方米商品混凝土搅拌站项目的投资议案。 2、吉林市政府《关于偿还冀东水泥吉林有限公司借款的意见》 2003年，吉林市政府向本公司之子公司吉林公司借款20,000千元，截止2006年12月31日，吉林市政府尚欠18,300千元，吉林市财政局2007年1月15日吉市财函[2007]2号《关于偿还冀东水泥吉林有限公司借款意见》，提出将吉林公司2006年度实际上缴的地方税（城建税、印花税、房产税、土地税、营业税）、企业所得税、排污费等税费的地方留成部分共计2,655千元返还给吉林公司抵顶财政借款，并且提出以后年度均按该办法办理，直至还清全部借款为止。 十一、其他重要事项 1、股权分置改革 2006年4月18日，河北省人民政府国有资产监督管理委员会以冀国资发产权[2006]130号文《关于唐山冀东水泥股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》正式批准了本公司的股权分置改革方案，本公司股权分置改革相关股东会议于4月24日审议通过了该方案。2006年5月24日，股权分置改革方案正式实施完毕。根据股权分置改革方案的对价安排，非流通股股东以每10股流通股送3.2股的对价获得所持非流通股的上市流通权。股权分置改革方案实施后，本公司总股本保持不变。 2、财产损失税前扣除的税务审批 本公司依据河北中信税务师事务所有限公司于2007年1月4日出具的中信税字[2006]第027号《关于对唐山冀东水泥股份有限公司财产损失的审核报告》，已向税务机关提出了关于财产损失所得税税前扣除的申请，申请核销报废资产损失25,794千元。目前，该报废资产核销审批手续正在办理之中。 补充资料一 1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2006年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.23 29.48 0.6966 0.6966 营业利润 5.30 5.53 0.1308 0.1308 净利润 8.48 8.85 0.2092 0.2092 扣除非经常性损益后的净利润 7.98 8.35 0.1969 0.1969 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2、非经常性损益 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006年 2005年 所得税前 所得税后 所得税前 所得税后 处置长期股权投资损益 24,682 16,441 257 171 处置固定资产损益 -6,854 -5,756 3,660 3,796 政府补贴 3,613 2,862 12,957 9,221 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 -1,954 -1,635 215 90 准备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - - 225 151 债务重组损益 - - -678 -678 合计 11,912 12,751 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 补充资料二 审 阅 报 告 XYZH/2006A3008-2 唐山冀东水泥股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下冀东水泥公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表）及编制说明。按照《企业会计准则第38号–首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称通知）的有关规定编制股东权益差异调节表是冀东水泥公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅程序的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号–财务报表审阅》的规定执行了审阅程序。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照《企业会计准则第38号–首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 唐　炫 中国注册会计师： 李素平 中国 北京 二○○七年三月十二日 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 货币单位：人民币千元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 编号 项目名称 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 2,375,389 1 长期股权投资差额 -4,257 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,686 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 429 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 32,207 13 少数股东权益 208,436 14 其他 478 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 2,612,253 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 唐山冀东水泥股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明 一、编制目的 唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“冀东水泥公司”）于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司股东权益的影响，中国证券监督管理委员会发布《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称通知），要求上市公司按照《企业会计准则第38号–首次执行企业会计准则》的规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表），披露股东权益的变化情况和重大差异的调节过程。 二、编制基础 冀东水泥公司以2007年1月1日为新会计准则首次执行日，根据《企业会计准则第38号–首次执行企业会计准则》规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。 三、调节事项说明 1. 长期股权投资差额 1.1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 按照新会计准则，在2007年1月1日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少股东权益4,686千元，全部归属于母公司所有者权益。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 被投资单位名称 初始金额 形成原因 累计摊销额 摊余价值 唐山冀东水泥股份有限公司冀润水 8,519 收购股权 3,834 4,686 泥厂 合计 8,519 　 3,834 4,686 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 1.2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 按照新会计准则，在2007年1月1日，除了同一控制下企业合并产生以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益，导致增加股东权益429千元，全部归属于母公司所有者权益。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 被投资单位名称 初始金额 形成原因 累计摊销额 摊余价值 三河冀东水泥有限责任公司 859 收购股权、增资 429 429 合计 859 　 429 429 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2. 所得税 按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益32,207千元，其中归属于母公司所有者权益为31,491千元，归属于少数股东权益为716千元。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响 应收账款 74,093 - 24,451 其他应收款 12,438 - 4,105 存货 1,064 - 351 长期股权投资 10,000 - 3,300 合计 97,595 - 32,207 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3. 少数股东权益转列 按照新会计准则，在2007年1月1日，冀东水泥公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益208,436千元。 4、其他 合并范围变化影响 按照新会计准则，在2007年1月1日，对拥有控制权的所有子公司及特殊目的实体均应纳入合并财务报表范围，但对合营企业不再纳入合并财务报表范围，其对外未实现的关联交易抵销影响导致增加股东权益478千元。 四、其他需说明事项 1、新会计准则下合并报表的少数股东权益：冀东水泥公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为208,436千元，在2007年1月1日，对按新会计准则纳入合并财务报表范围的子公司的上述调整事项，按子公司少数股东股权比例确认为少数股东权益，导致少数股东权益增加715千元，新会计准则下合并报表的少数股东权益应为209,151千元。 2、本调节表的编制遵循重要性原则，同时，随着公司对新会计准则影响评价的进一步深入及财政部门对新会计准则解释的进一步明确，冀东水泥公司有可能调整编制本调节表时所采用的相关会计政策，并导致2007年度财务报告中的相关数据与本调节表出现差异。 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 唐山冀东水泥股份有限公司董事会 董事长: 张增光 2007年3月12日